Co robimy
Księgowość fundacji od pierwszego roku
Fundacja rodzinna prowadzi pełne księgi i co roku przygotowuje sprawozdanie finansowe, tak jak spółka. Różnica jest w podatkach i w tym, kto to sprawozdanie zatwierdza.
Księgi i sprawozdanie finansowe
Prowadzimy pełne księgi fundacji i ewidencję jej majątku: udziałów i akcji, nieruchomości, środków na rachunkach. Po zakończeniu roku przygotowujemy sprawozdanie finansowe, które zatwierdza zgromadzenie beneficjentów.
CIT-8FR i podatek od świadczeń
Składamy roczne zeznanie CIT-8FR, a przy każdej wypłacie świadczenia liczymy 15 % CIT i pilnujemy terminu jego zapłaty. Jeśli fundacja wynajmuje nieruchomości albo udziela pożyczek spółkom, w których ma udziały, księgujemy także te przychody.
Świadczenia dla beneficjentów
Dla każdego beneficjenta ustalamy, do której grupy należy i jaki podatek dotyczy jego świadczenia: zwolnienie, 10 % czy 15 %, a następnie rozliczamy go z urzędem. Beneficjent dostaje od nas informację, co i kiedy otrzymał.
Ile kosztuje księgowość fundacji?
Cena zależy od tego, co fundacja ma w majątku i ile się w niej dzieje: liczby rachunków i umów, nieruchomości na wynajem, udziałów w spółkach, liczby beneficjentów i wypłat. Po rozmowie podajemy konkretną kwotę miesięczną na piśmie, razem z listą tego, co się w niej mieści.
Bez zobowiązań. Odpowiadamy do 24 h w dni robocze.
Zanim fundacja powstanie
Jak powstaje fundacja rodzinna
Trzy kroki po stronie fundatora i notariusza. My w tym czasie przygotowujemy stronę księgową, żeby pierwszy rok obrotowy zaczął się porządnie.
Akt założycielski albo testament
Fundator ustanawia fundację w akcie założycielskim u notariusza albo w testamencie i nadaje jej statut, w którym zapisuje cel, beneficjentów i zasady wypłat.
Fundusz założycielski
Fundator wnosi majątek o wartości co najmniej 100 000 zł, przede wszystkim udziały i akcje spółek, ale także inne mienie.
Wpis do rejestru
Rejestr fundacji rodzinnych prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Wniosku nie składa się online.
Po naszej stronie w tym czasie powstają: polityka rachunkowości, plan kont, ewidencja wnoszonego majątku i bilans otwarcia. Dzięki temu pierwsze księgowania nie czekają na porządki.
Pytania o fundację rodzinną
Informacje na tej stronie pochodzą z serwisu biznes.gov.pl (Fundacja rodzinna) i podatki.gov.pl (formularze CIT). Stan na 2 listopada 2026 r.
Napisz do nasCzy fundacja płaci podatek od majątku, który wnosi fundator?
Nie. Ustanowienie fundacji i wniesienie do niej majątku nie jest opodatkowane: ani podatkiem od czynności cywilnoprawnych, ani CIT.
Kiedy fundacja płaci CIT?
Dopiero wtedy, gdy przekazuje środki beneficjentom: stawka wynosi 15 %, bez odliczania kosztów uzyskania przychodów i amortyzacji. Dopóki majątek zostaje w fundacji, podatek nie powstaje.
Czy beneficjenci płacą PIT od świadczeń?
Najbliższa rodzina fundatora (małżonek, wstępni, zstępni, rodzeństwo, pasierbowie, ojczym i macocha) oraz sam fundator są zwolnieni z PIT. Osoby z I i II grupy podatkowej płacą 10 %, pozostali beneficjenci 15 %.
Czy fundacja musi mieć pełną księgowość i sprawozdanie?
Tak. Fundacja rodzinna prowadzi pełne księgi i co roku przygotowuje sprawozdanie finansowe, które zatwierdza zgromadzenie beneficjentów. Składa też roczne zeznanie CIT-8FR.
Pomagacie też założyć fundację?
Akt założycielski i statut przygotowuje notariusz, często razem z prawnikiem. My wchodzimy od strony księgowej: wyjaśnimy, jakie obowiązki rozliczeniowe pojawią się po wpisie do rejestru, i przygotujemy księgi tak, żeby fundacja mogła działać od pierwszego dnia.
Kontakt
Jeśli po przeczytaniu tej strony masz wrażenie, że takiego biura szukasz, napisz do nas albo zadzwoń. Nie musisz wiedzieć, jak się rozliczasz. Wystarczy numer telefonu, a o resztę dopytamy w krótkiej rozmowie.
- Telefon+48 799 043 153
- KomunikatorWhatsApp
- E-mailbiuro@safinanse.pl
- SpotkaniaLublin, po wcześniejszym umówieniu
Jeśli na wycenę jest jeszcze za wcześnie, możesz zacząć od jednego pytania.
A jeśli znasz kogoś, komu taka księgowość by się przydała, będziemy wdzięczne za przesłanie mu tej strony.